calculator-v2-1463122-639x852

Правила создания хорошей финансовой модели в Excel

Сформулируем критерии качества финансовой модели в Excel. Можно считать, что модель качественная, если она является содержательной и удобной. Каждый критерий можно разделить на несколько составляющих.

Будем считать, что финансовая модель Excel содержательна, если она:

  • Достигает цели, т.е. верно направлена на помощь в принятии решений. Модель должна отвечать на вопросы, стоящие перед лицом, принимающим решение.
  • Является релевантной, т.е. верно отражает реальность деятельности организации. Это касается как используемых в модели данных, так и их взаимосвязей, отражённых в алгоритмах расчёта. В модели не должно быть отрицательных складских запасов и остатков денежных средств, должны быть корректно использованы существующие ограничения организации (по производственной мощности, фонду рабочего времени и т.д.)
  • Является согласованной, т.е. соответствует принятым в организации нормам (например, учётной политике) и правилам ведения бизнеса.

Модель будет считаться удобной, если она:

  • ?меет понятный интерфейс: пользователь модели легко может разобраться в структуре модели: какие параметры нужно менять, чтобы получить нужный результат.
  • ?меет «пульт управления»: входные данные и данные отчёта желательно располагать рядом, чтобы при управлении изменяемыми параметрами пользователь моментально видел результат своих действий.
  • Является надёжной: пользователь не может случайными или необдуманными действиями нарушить работу модели.
  • Является наглядной: пользователь получает нужную ему информацию в наиболее информативном виде.
  • Является гибкой: пользователь при необходимости может разобраться в алгоритмах модели и их перестроить.

Содержательность модели зависит от того, насколько грамотно моделировщик определяет для решения поставленной задачи входящие и отчётные данные и разрабатывает алгоритмы, и мало зависит от применяемого инструмента. ?спользование возможностей инструмента моделирования напрямую влияет на удобство модели.

Чтобы финансовая модель в Excel была удобной, стоит придерживаться ряда правил:

  • Разные части модели необходимо разносить по разным листам книги Excel (изменяемые данные, неизменные данные, алгоритмов расчёта, отчёты); листы должны быть соответствующим образом названы: это позволяет добиться понятности интерфейса;
  • Для реализации «пульта управления» желательно размещать изменяемые данные и отчётные показатели на одном листе Excel в рамках одного экрана (если это возможно технически).
  • Следует отказаться от использования громоздких таблиц и сложных составных формул. Для повышения гибкости и понятности модели необходимо использовать промежуточные таблицы, разбивая расчётные алгоритмы на максимальное число шагов.
  • Для интуитивного понимания работы алгоритмов следует широко применять имена ячеек и диапазонов, это упрощает чтение и доработку формул.
  • В целях запрета нежелательной порчи модели нужно защищать от изменений те ячейки и листы книги Excel, которые при моделировании не предполагают изменений (в особенности алгоритмы расчёта и отчётные формы), это повышает надёжность модели.
  • Для обеспечения наглядности модели следует широко использовать возможности форматирования ячеек и графические элементы (диаграммы, графики).

Читайте также:

Leave a Reply

Ваш e-mail не будет опубликован.